Dziś przyjrzymy się nowemu rozwiązaniu dla przedsiębiorców, czyli tzw. „wakacjom składkowym”. To ulga, która od tego roku 2024 pozwala małym biznesom złapać oddech, rezygnując na jeden miesiąc z opłacania składek społecznych. Dla wielu firm może to być idealny sposób na zmniejszenie wydatków, dla innych pozorna pułapka. Sprawdź jak będzie w Twoim przypadku ⬇️
Na czym polegają wakacje składkowe?
Wakacje składkowe to jednorazowe zwolnienie z opłacania składek emerytalnych, rentowych, wypadkowych i opcjonalnie chorobowych. Choć „wakacje” oznaczają ulgę w płaceniu tych składek, to pamiętajmy – składka zdrowotna nadal pozostaje do zapłacenia.
Dzięki temu rozwiązaniu możesz odciążyć firmowy budżet, ale musisz pamiętać, że zwolnienie to jest dostępne tylko na jeden miesiąc w roku kalendarzowym. To świetna opcja, kiedy Twój biznes potrzebuje chwilowego odciążenia finansowego, a Ty nadal chcesz pozostać aktywny zawodowo.
Kto może skorzystać z wakacji składkowych?
Nie każdy przedsiębiorca może skorzystać z tej ulgi. Oto jakie warunki musisz spełnić, by móc skorzystać z ulgi:
- Wakacje składkowe są dostępne dla osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą oraz wspólników spółek cywilnych.
- Składki na ubezpieczenia muszą być dla Ciebie obowiązkowe (przedsiębiorcy korzystający z ulgi na start lub dobrowolnie ubezpieczeni są wykluczeni).
- Przedsiębiorca nie może zatrudniać więcej niż 10 osób, a roczny przychód z ostatnich dwóch lat nie może przekroczyć 2 milionów euro.
Składki objęte i nieobjęte zwolnieniem
W ramach „wakacji” składki emerytalne, rentowe i wypadkowe są finansowane przez państwo, ale składka zdrowotna pozostaje nadal do zapłaty. Jest to istotne, jeśli chcesz zachować ciągłość ubezpieczenia zdrowotnego i nadal korzystać z ochrony zdrowotnej.
Kiedy i jak złożyć wniosek?
Wniosek o wakacje składkowe musisz złożyć miesiąc przed wybranym okresem. Przykładowo, jeśli chcesz „wakacji” w grudniu, wniosek złóż w listopadzie. Dokumenty składasz przez platformę eZUS, gdzie wypełniasz formularz z podstawowymi danymi oraz oświadczeniem o spełnieniu warunków ulgi. Proces jest prosty, ale warto upewnić się, że spełniasz wszystkie wymagania, zanim złożysz wniosek.
Pomoc de minimis – czy wpływa na Twoją firmę?
Zwolnienie z opłacania składek stanowi pomoc publiczną typu „de minimis”, co oznacza, że musisz spełnić dodatkowe wymagania. Jeśli już korzystałeś z tego typu pomocy, pamiętaj, aby uwzględnić to w swoim zgłoszeniu, zgodnie z przepisami unijnymi.
Czy wakacje składkowe się opłacają?
Zwolnienie ze składek na jeden miesiąc może oznaczać oszczędności, dla przedsiębiorców opłacających składki społeczne na tzw. dużym ZUSie może to być kwota nawet 1.600 zł! To świetna opcja, kiedy chcesz przeznaczyć te środki na rozwój działalności lub inne pilne wydatki. Jednak pamiętaj, że składki, które zostaną sfinansowane przez budżet państwa, nie mogą być odliczone od Twojego dochodu ani wliczone do kosztów uzyskania przychodów, co za tym idzie może spowodować wyższą zaliczkę na podatek dochodowy. W szczególnych przypadkach może to skutkować przekroczeniem pierwszego progu dochodu (czyli 120 tys.) albo wejściem w wyższy próg składki zdrowotnej na ryczałcie.
Wakacje składkowe – pułapki
Skorzystanie z wakacji składkowych może mieć wpływ na Twój podatek dochodowy, wysokość składek społecznych na przyszły rok, a także na składkę zdrowotną w tym roku!
Pułapka nr 1
Nie opłacisz składek społecznych
przez co
nie zaliczysz ich do kosztów ani nie odliczysz od przychodu na ryczałcie
przez co
będziesz mieć wyższą podstawę do opodatkowania podatku dochodowego
przez co
zapłacisz wyższą zaliczkę na podatek.
Pułapka nr 2
Zgodnie z tym co wyżej, będziesz mieć wyższy dochód roczny
przez co
być może przekroczysz próg do opłacania niższej składki zdrowotnej na ryczałcie
przez co
będziesz musiał dopłacić składkę zdrowotną za cały rok
przez co
stracisz ponad 5 tysięcy złotych.
Pułapka nr 3
Zgodnie z tym co wyżej, będziesz mieć wyższy dochód roczny
przez co
zwiększysz podstawę do składek społecznych na cały przyszły rok jeśli korzystasz z małego ZUS plus
przez co
będziesz opłacać nieco wyższe składki społeczne w przyszłym roku.
Wakacje składkowe – podsumowanie
Wakacje składkowe to ciekawa i pomocna opcja, szczególnie dla mikro i małych przedsiębiorców. Jeśli spełniasz warunki, warto rozważyć złożenie wniosku, aby na chwilę „odpocząć” od składek ZUS i dać firmie więcej swobody finansowej. Zwróć szczególną uwagę jeśli jesteś na ryczałcie, a Twoje przychody są bliskie przekroczenia progu dotyczącego opłacania składki zdrowotnej oraz jeśli opłacasz mały ZUS plus przeanalizuj jak skorzystanie z wakacji składkowych zmieni Twój roczny przychód, a w konsekwencji być może zwiększy wysokość składek społecznych na przyszły rok. Pamiętaj, że odpowiednie przygotowanie dokumentacji i znajomość przepisów pozwolą Ci bezpiecznie skorzystać z tej ulgi.
Chcesz skorzystać z wakacji składkowych w moją pomocą?
A może potrzebujesz stałego wsparcia księgowego?
A może jedno i drugie?
